作為稅務局長，我的理念是，要想方設法把名義稅率降下來，想方設法把實際征收率提上去，想方設法把偷逃稅行為打擊掉，決不能讓“劣幣”驅逐“良幣”。
我覺得，依法打擊偷逃稅者是對廣大遵紀守法納稅人最有力的支持、最強力的幫助，也是對法治、公平稅收營商環境最大的推動、最好的保護。
演講全文
從稅收數據看我國市場主體蓬勃活力
——在培育市場主體優化營商環境研討會上的主旨演講
（2021年7月10日）
國家稅務總局黨委書記、局長 王軍
女士們、先生們、朋友們：
大家上午好！
非常感謝國務院發展研究中心的邀請，在這里與大家一起研討有關市場主體和營商環境的話題。剛才建堂書記作了精彩的主旨演講，很受啟發；相信下面諸位的演講，也一定會異彩紛呈?！ ?/span>
按照大會安排，我從稅收視角就“十三五”期間市場主體發展和營商環境優化的有關情況與大家進行交流?！ ?/span>
習近平總書記高度重視培育和激發市場主體活力，促進優化營商環境，他一再強調“市場主體是經濟的力量載體，保市場主體就是保社會生產力”，反復要求要“千方百計把市場主體保護好，為經濟發展積蓄基本力量”，并不斷就完善市場化、法治化、國際化的營商環境作出重大部署。李克強總理多次對培育市場主體提出明確要求，并連續對推進各級政府“放管服”改革和優化營商環境作出具體安排。“十三五”期間，在黨中央、國務院一系列改革措施、惠企政策的滋養下，各類市場主體破土而出、蓬勃成長，呈現出欣欣向榮的局面。下面，我想先用6組新辦涉稅市場主體的數據，和大家一起分享“十三五”時期市場主體活力增強和發展壯大的情況。所謂新辦涉稅市場主體，是指在市場監管部門登記注冊，且到稅務部門新辦理稅種認定、發票領用、申報納稅等涉稅事項的企業、個體工商戶等市場主體。這是市場主體中的活躍因子，是激活市場經濟的重要力量，更是支持經濟可持續發展的重要基礎。
第一組數據：新辦涉稅市場主體年均超千萬，創業活力有效激發?！笆濉睍r期，我國新辦涉稅市場主體總計達5874萬戶，年均超千萬戶，較“十二五”時期增加2736萬戶，增長87.2%。“十三五”時期新辦涉稅市場主體截至2020年末仍存續的有4752萬戶，存續率超八成?！ ?/span>
第二組數據：新辦涉稅市場主體中生產性服務業占比提升11.4個百分點，產業結構逐步優化。“十三五”時期，每年新辦的涉稅市場主體中，生產性服務業市場主體數量占比從2016年的26.2%提高到2020年的37.6%。其中，軟件和信息服務、商務服務、專業技術服務等行業的新辦涉稅市場主體占比從11.2%提高到16.9%。
第三組數據：新辦涉稅市場主體戶均銷售收入年均增長25.6%，經營規模穩步擴大。新辦涉稅市場主體戶均銷售收入從2016年的101.4萬元增長到2020年的253.3萬元，年均增長25.6%，反映出“十三五”時期新辦涉稅市場主體不斷成長，經營規模持續擴大?！ ?/span>
第四組數據：新辦涉稅市場主體成立當年有稅申報率近五成，經營活力持續增強。有稅申報反映市場主體不僅有實際生產經營，而且經營取得了一定成果、產生了一定效益。有稅申報率越高，代表市場主體越活躍。2016—2020年，新辦涉稅市場主體成立當年的有稅申報率分別為44.98%、48.07%、48.13%、48.32%和45.74%，除2020年受疫情影響略有回落外，總體呈現上升態勢。在小微企業增值稅免稅銷售額由每月3萬元逐步提高至每月10萬元，今年再提高到每月15萬元的情況下，有稅申報率總體仍呈增長態勢，顯示出新辦涉稅市場主體經營活力持續增強?！ ?/span>
第五組數據：新辦涉稅市場主體累計繳納稅收超過7.8萬億元，為稅收增長提供了新動能。市場主體繳納稅收情況在一定程度上反映其生產經營的能力與活力?！笆濉睍r期稅務部門組織的稅收收入比“十二五”時期增加了18.5萬億元，同期新辦涉稅市場主體累計繳納稅收超過7.8萬億元，相當于“十三五”較“十二五”時期稅收增量的42%，成為稅收增長的重要源泉?！ ?/span>
第六組數據：新辦涉稅市場主體2020年末的在崗從業人員為1.99億人，有力支撐就業市場穩定。新辦涉稅市場主體是穩就業、擴就業的“主力軍”。稅收數據顯示，“十三五”時期的新辦涉稅市場主體2020年末在崗從業人員合計1.99億人，既為解決新增就業提供了大量的崗位，又為既有就業人員轉崗騰挪提供了廣闊的空間。其中，新辦涉稅民營市場主體2020年末在崗從業人員1.95億人，占比達98%?！ ?/span>
以上六組數據反映的是“十三五”時期我國新辦涉稅市場主體數量多、結構優、成長快、活力強、貢獻大等特征，展現了經濟發展中新生力量的勃勃生機。與此同時，我們透過稅收數據還可以看到，“十三五”時期全部涉稅市場主體呈現出變大、變強、變優的良好態勢。
一是市場主體快步變大了。增值稅一般納稅人主要是年應稅銷售額在500萬元以上且生產經營較為穩定的市場主體。2020年末，全國增值稅一般納稅人達1127萬戶，較2016年初的601萬戶增長87.5%，其中七成左右由小規模納稅人發展壯大而來。年營業收入超過10億元的企業戶數從2016年初的16289戶增加到2020年底的21272戶，五年增長30.6%。
二是市場主體穩步變強了。企業所得稅申報顯示的盈利企業戶數由2016年的552.7萬戶增加至2020年的834.7萬戶，年均增長10.9%。年納稅額超過500萬元的重點稅源企業戶均利潤總額年均增長7.4%；凈資產收益率從2016年的7%提升至2020年的9.05%；資產負債率從58.6%降至55%，表明重點稅源企業盈利能力和抗風險能力持續增強。
三是市場主體逐步變優了。這體現在企業創新活力上。五年來，享受研發費用加計扣除優惠政策的企業累計127萬戶次，累計申報研發投入7.5萬億元，分別比“十二五”時期增長6.3倍和2.7倍。2016—2020年，全國高新技術企業戶數從10.4萬戶增加至27.7萬戶，年均增長27.8%?！ ?/span>
女士們、先生們、朋友們！
在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，“十三五”時期，我國市場主體保持了強大的韌性和活力。這既得益于一系列改革措施、惠企政策的科學精準和及時高效，也得益于各級政府和各部門對營商環境的持續優化和傾心付出，得益于企業家隊伍特別是青年創業群體的奮力開拓和企業家精神的弘揚光大。在這一過程中，稅務部門堅決貫徹黨中央、國務院決策部署，將落實減稅降費政策與深化稅收“放管服”改革、優化稅收營商環境相結合，持續激發市場主體活力。借此機會，我也向大家簡要匯報一下稅務部門的一些實踐?！ ?/span>
我們始終貫徹以“減”為主基調，助力市場主體輕裝上陣?！笆濉逼陂g，我們不折不扣落實減稅降費政策，新增減稅降費累計超過7.6萬億元。同時，減審批、減流程、減資料綜合施策，稅務行政審批事項減少93%，稅務證明事項減少58%，涉稅資料報送減少50%，正常出口退稅平均辦理時間減少38%，享受稅收優惠所需證照資料有95%由“備案”改為“備查”，市場主體稅費負擔和制度性交易成本大幅降低。
我們始終落實以“服”為主旋律，助力市場主體茁壯成長。連續8年開展“便民辦稅春風行動”，累計推出49類418條創新服務舉措。全方位推動“非接觸式”辦稅繳費常態化，近90%的涉稅事項、99%的納稅申報可網上辦理；剛剛轉到稅務部門征收的企業和個人繳納的社保費，也在今年6月份基本實現了網上辦、掌上辦。同時，聯合銀保監會和金融機構推進“稅銀互動”，助力小微企業發展。“十三五”期間，全國595萬戶次小微企業通過“稅銀互動”獲得銀行貸款2.9萬億元，有效緩解了小微企業的融資壓力?！ ?/span>
我們始終堅持以“管”為主抓手，助力市場主體規范發展。構建“信用+風險”新型動態監管機制，依托稅收大數據開展分析監控預警，提高風險應對的精準性，促進納稅人依法誠信納稅?！笆濉睍r期，稅務部門分析應對的風險納稅人戶數年均下降22.1%，戶均查補稅款年均增長29.7%。納稅信用A級納稅人從2016年的70萬戶增至2020年的172萬戶，增長近1.5倍。對經濟運行中的新業態新模式，在優化服務的同時跟進監管。對群眾反映強烈的偷逃稅多發行業和領域依法嚴肅查處，特別是在公安部、海關總署、人民銀行大力支持下，共同開展打擊虛開騙稅違法犯罪專項行動，2018年8月到今年6月底，查處涉嫌虛開騙稅企業38.8萬戶，挽回稅款損失870.8億元，5000余名犯罪嫌疑人主動投案自首，有力推動了公平有序的稅收營商環境建設。作為稅務局長，我的理念是，要想方設法把名義稅率降下來，想方設法把實際征收率提上去，想方設法把偷逃稅行為打擊掉，決不能讓“劣幣”驅逐“良幣”。我覺得，依法打擊偷逃稅者是對廣大遵紀守法納稅人最有力的支持、最強力的幫助，也是對法治、公平稅收營商環境最大的推動、最好的保護。
